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内部控制学习心得
发布时间:2019年06月24日    来源:企业

    通过学习内部控制与风险的课程,我了解到企业打点和经营活动过程中,时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同阶段的风险才进行控制。

    也就是说,企业的内部控制,第一是为风险而控制;第二则是每个阶段的风险是不一样,那么控制的方法,控制的目标,控制的目的,控制的手段也就不一样。这是控制的多样性、复杂性和艰巨性。

企业内部控制的功能体此刻提高企业的运行效率以及防范作弊。

对于提高企业运行效率的理解

也许内部控制的程序多了,表面上看是影响效率,但是从长远角度看,倒是提高效率的,企业的前期的程序制度很多,是为了更规范,规范带来的益处是以后实行环节更顺畅,减少了更多的沟通成本与时间成本,通过做总账会计以来,任何业务发生,最后都会反映到财务的账面上,从业务的发生,到财务确认收入,直接会经过很多环节,内部控制的一个特点中提到一个内部控制不是一个点,一个面,而是一条线,因此,这条线如果想更顺畅,需要相关部门沟通好,在这个沟通的过程中,发现问题的实质是什么,并且把沟通的结果以一个双方都认可的文件出现,我想这样的沟通更有价值,这样避免以后再有类似的情况发生后,重蹈历史,因此,如果有问题出现,需要正视问题,把问题解决的同时,可以程序化将问题的文件公布,以免后人再浪费时间在一些问题上纠结,为了规避风险,我们要正视任何一个文件。

对防范作弊的理解

如果有规范的可操作性强的文件出现,相关人能实行文件精神,这样就会规避风险,因此,一个规范的企业,最佳的体现就是制度的完善程度,以及相关人员的日常规范,每个步骤都是规范的,长远而言是更有效率的。


(财务打点部  孟丽

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